Durante estos últimos años, la recaudación del Servicio de Administración Tributaria ha aumentado considerablemente, gracias a varias acciones que buscan hacer a las empresas más responsables y aumentar su recaudación. En enero de 2026 el SAT reportó que en 2025 la recaudación de impuestos aumentó 4.8% respecto al 2024, con una cifra de 6 mil millones de pesos de recaudación.
Este aumento ha sido considerable desde 2019, año en el que la recaudación era de 4 mil millones de pesos, lo que significa que en 6 años la recaudación ha aumentado casi un 50% desde 2019, cifras bastante considerables.
Ahora, si bien es cierto que el aumento a la recaudación debe traer mejores condiciones para todos los mexicanos, por otro lado este aumento a la recaudación y las reformas fiscales han puesto mayor presión a las empresas para cumplir con la ley fiscal. Prueba de ello es que solo 4 de 10 empresas pagan lo que les corresponde de impuestos, dejando a otras 6 empresas en falt por pago, además de otras faltas administrativas.
El SAT y la aplicación de tecnología
Dentro de las políticas del SAT para lograr el aumento de la recaudación está la implementación de factura electrónica hace ya algunos años y lo más reciente es la aplicación de machine learning e inteligencia artificial. Esto ha obligado a las empresas a migrar a sistemas tecnológicos que les permitan mantener su estatus fiscal en regla.
¿Cómo mejorar el cumplimiento fiscal dentro de tu empresa?
Ya sea que tengas un puesto de CTO, CIO o CFO, para analizar y poder automatizar el cumplimiento fiscal aquí te dejamos algunos de los pasos fundamentales a seguir. Estos pasos están pensados para empresas de tamaño o medio o con una estructura más corporativa.
1. Genera un Diagnóstico.
Antes de implementar herramientas, es conveniente generar un inventario fiscal donde se identifiquen las obligaciones fiscales, declaraciones y pagos realizados, CFDI emitidos, recibidos, cancelados, retenciones, nómina, estado de la contabilidad, responsables de contabilidad, sistemas que se ejecutan actualmente como ERP, facturación, bancos, y toda aquella información relacionada con la contabilidad de la empresa. De igual manera saber qué personas están involucradas en el proceso.
2. Genera una matriz de obligaciones
A manera de calendario y con el objetivo de establecer responsables claros en el proceso de cumplimiento fiscal, lo recomendable es separar la contabilidad, manejo de ingresos, buzón tributario, declaración anual, declaración mensual, trámites electrónicos y otras operaciones. Conviene colocar fechas claras de cumplimiento y responsables de estas operaciones.
3. Define un modelo de gobierno
En empresas grandes, el cumplimiento fiscal necesita reglas de gobierno claras, es decir, definir bien los alcances y responsabilidades de las diferentes áreas, como por ejemplo:
- El CFO define prioridades, riesgo aceptable y presupuesto.
- El área fiscal interpreta obligaciones y valida criterios.
- El CIO coordina integración, seguridad y disponibilidad de información.
- El CTO puede apoyar la arquitectura, automatización y calidad de datos.
- Auditoría interna revisa controles y evidencias.
- Las áreas operativas son responsables de capturar información correcta desde el origen.
También conviene establecer un comité periódico de cumplimiento con indicadores, excepciones abiertas y cambios regulatorios.
4. Integrar las fuentes de información
El reto principal para mantener la presentación de declaración en tiempo y forma es lograr consistencia de los datos de ventas, compras, bancos, nómina y facturación. Con las herramientas del SAT es posible integrar lo siguientes sistemas.
- ERP
- Punto de venta y comercio electrónico.
- Plataformas de pago.
- Bancos.
- Nómina.
- Facturación electrónica.
- Contabilidad.
- Repositorio documental.
Adicionalmente existen buenas prácticas que consisten en establecer conciliaciones automáticas o semiautomáticas para detectar posible CFDIs faltantes, diferencias entre cobros, facturas duplicadas entre otras faltas.
5. Automatizar por niveles
La recomendación es que si estás trabajando en automatizar el proceso contable, lo hagas por etapas.
Nivel 1: Automatizar alertas y calendario fiscal, como vencimientos, expiraciones de firmas o envío de declaraciones.
Nivel 2: Validar datos fiscales, RFC, uso de CFDI, estatus de comprobantes y requisitos de facturación antes de registrar o pagar.
Nivel 3: Conciliar y cruzar automáticamente CFDI, ERP, bancos, plataformas de pago y contabilidad.
Nivel 4: Generar un expediente digital con XML, PDF, acuses, pólizas, contratos, autorizaciones y papeles de trabajo vinculados con cada periodo.
Nivel 5: Monitorear excepciones. Crear tableros que muestren únicamente lo que requiere intervención humana: diferencias, documentos faltantes, operaciones atípicas o tareas vencidas.
La automatización debe ayudar a identificar las excepciones y no esconderlas, sino a solucionarlas.
6. Recopilar datos de trazabilidad
Una labor importante es poder rastrear los datos que tiene la empresa y saber cómo se obtuvo cada dato, por lo que es importante contar con la fuente del dato, fecha de generación, transformaciones, persona que revisó, entre otros.
7. Medir el cumplimiento con indicadores
Un CFO o CIO puede revisar mensualmente indicadores que le permitan saber los problemas que no están resueltos, con el fin de darles solución a la brevedad.
8. Hacer pruebas piloto
Para mejorar sin interrumpir la operación, conviene comenzar con un proceso acotado en cada uno de los sistemas, en sus etapas o en el sistema completo. Las pruebas piloto deben tener un periodo definido, responsables, métricas y criterios de éxito. Después, la empresa puede replicar el modelo en otras filiales, regiones o líneas de negocio.
¿Qué tecnología usar para mejorar el cumpimiento fiscal?
Dependiendo el tamaño de la empresa puedes usar diversos sistemas para contabilidad, sin embargo, pocos sistemas se integran completamente, especialmente para evitar auditorías o fallas en tus declaraciones. En GET Technologies contamos con experiencia en herramientas fiscales para las empresas, particularmente nuestra herramienta AuditIA está pensada para automatizar el proceso fiscal e mantener tu documentación en regla frente a una auditoría. Te invitamos a conocerla y si es de interés para tu empresa contáctanos.
FUENTES:
https://www.gob.mx/sat/prensa/recaudacion-tributaria-crece-7-2-en-periodo-enero-julio-044-2025